Wraz z rozwojem firmy rośnie także złożoność podejmowanych decyzji finansowych. Coraz trudniej zachować pełną kontrolę nad płynnością, efektywnością wydatków i długofalową rentownością. Często pojawia się wówczas pytanie: czy potrzebuję dyrektora finansowego? A jeśli tak, to czy musi być na etacie? Dla wielu przedsiębiorstw (zwłaszcza tych z sektora MŚP) doskonałym rozwiązaniem okazuje się zewnętrzny CFO – doświadczony ekspert finansowy, który pracuje dokładnie wtedy, gdy jest potrzebny i w uzgodnionym wymiarze.
W tym artykule przybliżymy, kim jest taka osoba, kiedy warto ją zatrudnić i jakie korzyści może przynieść Twojej firmie.
Czy finanse mogą być outsourcowane?
W każdej firmie można wskazać 3 kluczowe obszary:
- sprzedaż,
- marketing
- finanse.
Dwa pierwsze muszą być wewnętrzne, by zapewnić kontrolę nad działaniami i komunikacją firmy. A co z finansami?
Finanse to obszar działalności firmy, który może (a niekiedy nawet powinien) być outsourcowany, zwłaszcza w przypadku firm z sektora małych i średnich przedsiębiorstw. Zatrudnienie na stałe dyrektora finansowego, który będzie tworzył strategie i postulował rozwiązania zwiększające rentowność firmy może okazać się nieopłacalne Takiej roli nie można również powierzyć Głównemu Księgowemu/Głównej Księgowej, ponieważ do ich obowiązków należy przede wszystkim raportowanie aktualnej sytuacji i terminowe prowadzenie rozliczeń.
Zewnętrzny dyrektor finansowy może się sprawdzić w sektorze MŚP z uwagi na to, że właściciele firm często nie mają wystarczającej wiedzy i kompetencji do rozwiązywania skomplikowanych problemów finansowych. Do tego cierpią na chroniczny brak czasu, ponieważ odpowiadają m.in. za działalność operacyjną, marketingową, inwestycyjną – a sprawowanie kontroli nad budżetem to bez wątpienia czasochłonna sprawa. Zewnętrzny CFO to jeden z najlepszych sposobów, aby odciążyć przedsiębiorców na tym polu.
Zewnętrzny Chief Finance Officer (CFO) – kim jest?
To specjalista który pełni rolę dyrektora finansowego w firmie, ale nie jest jej stałym, wewnętrznym pracownikiem. Jest z nią związany na zasadzie współpracy zewnętrznej często obsługując kilka przedsiębiorstw jednocześnie. Pełni rolę doradczą i operacyjną na najwyższym szczeblu finansowym, posiadając wiedzę z zakresu zarządzania finansami, rachunkowości, podatków, planowania strategicznego i analizy danych.
Co więcej, współpraca z zewnętrznym dyrektorem finansowym charakteryzuje się dużą elastycznością. Zakres usług może bowiem obejmować zarówno jednorazowe konsultacje, jak i długoterminowe wsparcie w zarządzaniu finansami. Dzięki temu przedsiębiorstwo może dostosować poziom zaangażowania CFO do aktualnych wymagań i możliwości.
Jakie są zadania zewnętrznego CFO?
Wśród najczęstszych zadań realizowanych przez zewnętrznego dyrektora finansowego wymienimy m.in.:
- nadzór nad płynnością finansową,
- analizę potencjalnych zysków i strat związanych z planowanymi inwestycjami,
- kontrola nad księgowością,
- optymalizację działalności,
- wsparcie Zarządu w decyzjach finansowych,
- realizowanie działań z i przed instytucjami finansowymi.
Najważniejsze nie są jednak realizowane przez niego działania, ale cele, które pomaga osiągnąć – na podstawie swoich analiz ma:
1) zwiększyć kontrolę właściciela nad finansami firmy,
2) znaleźć potencjalne źródła strat, ale także produkty lub usługi przynoszące największe korzyści,
3) zasugerować rozwiązania problemów, by w konsekwencji sprawić po prostu, że przedsiębiorstwo będzie bardziej rentowne.
Tym samym zewnętrzny dyrektor finansowy to nie tylko ekspert od liczb, ale strategiczny partner, który myśli o finansach jako o narzędziu wspierającym decyzje biznesowe. Z jego pomocą właściciel firmy może efektywniej planować rozwój, zabezpieczyć się przed ryzykiem i reagować na zmienne warunki rynkowe.
Korzyści współpracy z zewnętrznym CFO
Współpraca z zewnętrznym CFO to znacznie więcej niż „pomoc w liczbach” – zapewnia dostęp do strategicznego partnera, który wnosi kompetencje i doświadczenie zdobywane latami w różnych branżach i sytuacjach biznesowych. Jakie najważniejsze korzyści współpracy z nim można wyszczególnić?
- Wsparcie doświadczonego eksperta bez tworzenia nowego etatu
- Uzyskanie świeżego spojrzenia
- Rzetelna analiza dostosowana do potrzeb firmy
- Możliwość rozwoju i skalowania biznesu
To jednak nie wszystko! Zewnętrzny CFO to także wsparcie w obszarach, które często wykraczają poza finanse w ścisłym tego słowa znaczeniu. Dzięki praktyce w zarządzaniu przedsiębiorstwami może wspomóc firmę również w relacjach z audytorami i instytucjami finansowymi, zapewniając profesjonalną komunikację z bankami, funduszami i podmiotami kontrolującymi.
Stanowi również wsparcie przy procesach restrukturyzacyjnych (np. przy przekształceniu spółki, zmianie formy prawnej czy przygotowaniu do wejścia inwestora), fuzjach i przejęciach (nadzorując cały proces od strony finansowej i formalnej) czy zarządzaniu ryzykiem i trudnymi kontrahentami, pomagając ustalić skuteczne procedury w przypadku problemów z płatnościami czy nierzetelnymi dłużnikami.
To rozwiązanie może być szczególnie przydatne wtedy, gdy:
● firma znajduje się w trudnej sytuacji finansowej
i np. pojawiła się konieczność przeprowadzenia restrukturyzacji,
● przedsiębiorstwo planuje wejście na nowe rynki
(ekspansję zagraniczną) i potrzebuje ustalić, która opcja będzie dla niej najbardziej optymalna (np. pod kątem podatkowym),
● założony startup wymaga wsparcia
w zarządzaniu posiadanymi zasobami (w tym uzyskanym finansowaniem zewnętrznym) na początku drogi,
● firma bardzo szybko się skaluje,
co powoduje trudności w odpowiednim zarządzaniu finansami (bo koszty rosną równolegle, więc w efekcie obniża się rentowność),
● przy fuzjach i przejęciach,
gdzie konieczne jest precyzyjne oszacowanie ryzyka oraz ocena rentowności inwestycji.
Zewnętrzny CFO – podsumowanie
Bez względu na branżę, wielkość firmy czy poziom przychodów, wsparcie zewnętrznego CFO może znacząco poprawić jakość zarządzania i decyzji podejmowanych w firmie. Jeśli Twoja firma staje właśnie przed wyzwaniami finansowymi lub rozwojowymi, zewnętrzny CFO może okazać się brakującym ogniwem. To inwestycja, która ma potencjał, by zwrócić się szybciej, niż myślisz – nie tylko finansowo, ale przede wszystkim strategicznie. Sprawdź więcej informacji na ten temat: Zewnętrzny dyrektor finansowy | Outsourcing CFO – JB Solutions
Powyższe podsumowanie ma charakter ogólny i dotyczy przepisów aktualnych na dzień publikacji artykułu. Jeśli masz pytania lub potrzebujesz wsparcia w konkretnej sprawie – skorzystaj z formularza kontaktowego.
